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关于选聘2024年年度审计会计师事务所的公告

作者:准油股份  来源:本站原创  发布时间:2024-2-26 18:33:17点击数(0)


关于选聘2024年年度审计会计师事务所的公告

鉴于根据财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(财会〔2023〕4号)和新疆准东石油技术股份有限公司(以下简称“公司”)《会计师事务所选聘管理制度》的规定,2023年度为公司提供年度审计服务的立信会计师事务所(特殊普通合伙)无法在2024年度期间(为2023年度股东大会至2024年度股东大会召开之日)继续为公司提供年度审计服务,公司以公开招标的方式选聘2024年年度审计会计师事务所。现将本次选聘的相关事项公告如下:

一、选聘的项目内容

(一)对公司2024年财务报告进行审计(含母公司和控股子公司准油运输、准油建设、能安智慧及能安合伙单体报表和合并报表审计),并出具审计报告;

(二)对公司2024年度内部控制进行审计,并出具内部控制审计报告;

(三)对公司募集资金存放与使用情况进行审计,并出具专项审计报告(如有);

(四)对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行审计,并出具专项审计说明;

(五)对公司营业收入扣除情况表进行鉴证,并出具鉴证报告;

(六)对公司会计政策变更出具专项意见(如需);

(七)按照监管机构要求,出具其他由年审会计师事务所出具的相关审计说明、核查意见、鉴证报告等;

(八)在2024年度期间,为公司日常会计核算提供财务咨询服务及其他需要提供的服务。

二、选聘流程

按照公司《会计师事务所选聘管理制度》(见2023年12月13日的巨潮资讯网www.cninfo.com.cn)第十五条规定的程序进行。经公司董事会审计委员会审核同意后,提交董事会审议,通过后按规定在指定媒体披露并提交公司股东大会审议。

三、参与资格

公司选聘的会计师事务所应当具有相关业务开展资格,具有良好的执业质量记录,并满足下列条件:

(一)在中国境内依法设立并注册、具有独立的法人资格,具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格;

(二)具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度;

(三)熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策,认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定,具有良好的社会声誉和执业质量记录;

(四)拟承办该项目的合伙人、项目经理、签字注册会计师和审计人员符合下述要求:

1.具有良好的职业操守和商业道德,近三年未因执业行为受到刑事处罚或者证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚;

2.具有较强的财务会计、审计、税务等专业能力和经验,且具有较强的风险管理能力;

3.具有较强的信息技术应用能力,能够提供符合企业实际需要的信息化服务;

4.具有良好的服务意识和服务能力,能够为企业提供高质量、高效率的服务;

5.具有良好的团队协作能力,能够为企业提供全面、专业、协调的服务;

6.具备完成项目任务和确保工作质量的资格与能力,能够在约定时间内完成审计任务、确保审计质量;

(五)中国证监会规定的其他条件。

四、需要提交的资料

(一)相关资质证明:营业执照、执业证书、证券资质和质量管理体系认证证书、执行事务合伙人身份证一式一份(复印件);若为授权委托人参加投标的,需携带授权委托书原件及受委托人身份证复印件、执行事务合伙人身份证复印件一式一份(复印件);

(二)投标人基本情况介绍:包括但不限于会计师事务所的名称、成立日期、组织形式、注册地址、首席合伙人;上年度末合伙人数量、注册会计师人数、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数等;最近一年经审计的收入总额、审计业务收入,证券业务收入等。

(三)风险承担能力水平证明材料。包括但不限于计提的职业风险基金、购买的职业保险累计赔偿限额(可披露区间数),职业风险基金计提或职业保险购买是否符合相关规定;近三年(最近三个完整自然年度及当年,下同)在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况,如诉讼主体、目前进展等。

(四)诚信记录。会计师事务所及其从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的总体情况等。

(五)质量管理水平证明,包括质量管理制度的建设情况及实施情况。

(六)历史执业记录证明。包括上年度上市公司审计客户家数、主要行业(按照证监会行业分类,下同),审计收费,本公司同行业上市公司审计客户家数等。

(七)信息安全管理能力证明。

(八)项目信息

1.项目人力及其他资源配备:包括签字会计师、确保审计质量的注册会计师、拟派项目团队人员。说明项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人,何时成为注册会计师、何时开始从事上市公司审计、何时开始在本所执业,何时开始为同行业哪些上市公司提供审计服务,近三年签署或复核上市公司审计报告情况,并提供相关证明材料。

2.诚信记录:项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年因职业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况。

3.独立性说明:会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等是否存在可能影响独立性的情形及采取的防范措施。

4.审计工作方案及信息安全管理。

5.审计收费及构成。说明本期审计费用及构成、定价原则。

6.《选聘年度审计会计师事务所评分标准》中的其他内容。

7.深交所要求的其他内容。

五、选聘标准

详见附表《选聘年度审计会计师事务所评分标准》。

六、投标文件的递交方式

投标文件以电子邮件和纸质文件快递的方式递交。具体如下:

1.电子邮件方式

发送至邮箱zhaoshuzhi002207@foxmail.com。邮件标题格式“准油股份选聘2024年度会计师事务所投标文件+贵所简称”。

2.纸质文件快递方式

纸质版投标文件(2份)密封后,快递发送至以下地址:新疆阜康市准东石油基地准油股份审计合规部,收件人赵树芝,联系电话:0994-3832059。

七、提交投标文件截止时间、开标时间(本次招标均使用北京时间)

1.投标响应时间:本通知发出后,有意向参与投标的会计师事务所扫描下方二维码报名(登录密码为18196109667),进入后按提示上传资质等相关资料。

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2.投标截止时间:2024年3月3日19时(北京时间,以下相同)。

3.计划开标时间:2024年3月12日11时30分。

4.投标截止时间以电子邮件到达指定邮箱为准(建议发送后与收件人电话联系确认),纸质快递最晚必须截标日期当天邮寄出并提供快递单号。

八、发布公告的媒介

本次招标公告在公司官方网站(www.zygf.com.cn)发布。

附:《选聘年度审计会计师事务所评分标准》

 

新疆准东石油技术股份有限公司    

2024年2月26日 


附表

新疆准东石油技术股份有限公司

选聘年度审计会计师事务所评分标准

评价因素及评价标准

A会计师事务所

B会计师事务所

C会计师事务所

否决项

依法成立5年以上,组织形式为普通合伙或特殊普通合伙
(由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制的会计师事务所,经营期限连续计算)





按照《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》在中国证监会完成备案





会计师事务所必须具备独立、客观、公正的原则,不得与公司及子公司存在利益冲突





公司连续聘任同一会计师事务所从事年度审计不超过十年





年度审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司年度审计业务满五年的,之后连续五年不得参与公司的年度审计业务
(审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动,在不同会计师事务所为公司提供年度审计服务的期限应当合并计算。 公司发生重大资产重组、子公司分拆上市,提供年度审计服务的审计项目合伙人、签字注册会计师未变更的,相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算)





会计师事务所符合《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》规定的条件





未如实提供招标要求的相关资料或者提供虚假资料的





评分项

评价因素

权重与分值

评分标准

A会计师事务所

B会计师事务所

C会计师事务所

会计师事务所

投标报价

10

1.选聘基准价=各有效报价之和/供应商个数(如投标人报价税率不一致,则统一调整为不含税价格进行计算)。

2.报价得分=(1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准价)×10





费用构成

5

费用构成明确、合理,依据排序打分,满分5分,依次递减1分。





资质条件

5

以中注协发布的最新年度会计师事务所综合评价百家排名信息为准。依据事务所排名次序线性打分,排名间隔差距0.1分,第一名满分5分,依次类推递减。





执业记录

5

近三年具有不低于5家国有控股上市公司财务审计经验的,得2分,每增加1家加0.5分,最高得5分。





质量管理水平







项目咨询

3

投标人内部技术问题咨询制度合理健全完善、在全所范围内一致、且有效执行。





意见分歧解决

12

投标人内部技术问题及意见分歧解决制度与流程健全完善、实施有效,内容健全有效、切实可行。





项目质量复核

15

投标人内部质量复核机制(包括应纳入项目质量复核范围的业务、可以担任项目质量复核人的资格条件,以及经质量管理合伙人批准的合格项目质量复核人清单等)健全完善、全所范围内复核及执行效果有效,上述内容健全、执行效果有效、切实可行。





项目质量检查

5

投标人针对质量管理体系制定了合理的监控检查政策、业务项目检查政策及统一适当的接受外部监管机构质量检查或调查的程序,由会计师事务所的独立团队统一执行或通过不同分所交叉复核等方式执行以保证独立性,在全所范围内机制健全、执行效果好。





质量管理缺陷识别与整改

5

投标人内部质量管理缺陷识别机制健全完善、定期执行、识别问题能得到及时有效整改,上述内容健全、执行及整改效果好、切实可行。





信息安全管理

4

会计师事务所在全所范围内建立了合理的数据、信息与网络安全管理制度与机制,保密制度健全、保密设备完备、拟配置的项目人员保密培训及监督措施到位,并实现有效运行。





风险承担能力

4

会计师事务所按照相关政策要求,在全所范围内统一购买职业责任保险或充分计提职业风险基金。





承办团队及成员

工作方案

7

审计方案编制完整、具体详实、可操作性强,审计技术和审计方法合理,工作计划及时间安排能够满足招标要求,能在规定时间内出具审计报告,最大限度地考虑招标人的需求和利益。





人力资源配备

7

项目团队配备的人数、专业、学历,投入项目时间,确保审计资源配置齐全、结构合理、针对性突出。





执业资质情况

5

项目合伙人、项目经理、签字注册会计师、项目现场主审人员和项目质量控制复核人均具备执业资格,基准分5分,每减少1人减1分,增加1人加0.5分。





历史业绩

3

项目合伙人、项目经理、签字注册会计师、项目现场主审人员和项目质量控制复核人具有上市公司审计经验。满足基本条件得1分;业务能力强、有3年以上上市公司审计经验人员每增加1个加0.5分,最高得3分。





专业符合度及主营业务相关性

5

最近五年项目组主要人员具有与公司业务同类型上市公司的审计工作经验。每增加1家加1分,最高得5





加分项

增值服务


投标人依据自身情况提供并经招标人认可的增值服务,每有一项加1分,最多加3分。





项目合伙人


项目合伙人有上市公司任职经历的(包括担任上市公司独董),单个上市公司任期每满一届(三年)加0.5分,最多加2分。





减分项

(受监管部门处罚或处分情况)

会计师事务所


近三年因执业行为受到刑事处罚出现1次扣2分;受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施1次扣1分;受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施和纪律处分1次扣0.5分。





项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人


近三年因执业行为受到刑事处罚1次扣2分;受到证监会及其派出机构、行业主管部门等行政处罚1次扣1分;受到证券交易场所、行业协会等自律组织的监督管理措施和自律监管措施1次扣0.5分。






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